Impôts transfrontaliers pour les Canadiens au Costa Rica : Le guide ultime 2025
- Arcadia
- 16 août
- 4 min de lecture
Vivre au Costa Rica tout en restant lié au système fiscal canadien ? Vous n’êtes pas seul. Des milliers d’expatriés et de résidents temporaires canadiens au Costa Rica doivent gérer leurs obligations fiscales dans les deux pays — que vous soyez propriétaire, perceviez des revenus locatifs, ou partagiez simplement votre temps entre les deux.
Ce guide complet, optimisé pour la recherche géolocale, détaille tout ce que vous devez savoir sur la fiscalité transfrontalière : des règles de résidence à la prévention de la double imposition, en passant par les recommandations d’experts locaux et des conseils pratiques pour rester conforme et serein.
1. Êtes-vous résident fiscal du Canada, du Costa Rica, ou des deux ?
Canada : Quand êtes-vous toujours résident fiscal ?
Si vous conservez des liens forts avec le Canada — comme la possession d’une maison, de comptes bancaires ou de votre famille sur place — vous pourriez toujours être considéré comme résident fiscal et devez déclarer vos revenus mondiaux à l’ARC.Si vous avez rompu la plupart de vos liens, vous ne déclarez que vos revenus de source canadienne (ex. : revenus locatifs provenant d’une propriété au pays).
Formulaire clé : Les Canadiens ayant des avoirs étrangers de plus de 100 000 CAD doivent remplir le Formulaire T1135 pour déclarer ces biens.
Astuce : Les règles de l’ARC sont complexes. En cas de doute, consultez un expert en fiscalité transfrontalière pour éviter les pénalités — travel.gc.ca.
Costa Rica : Résidence fiscale expliquée
Le Costa Rica vous considère comme résident fiscal si vous passez plus de 183 jours par an dans le pays. En tant que résident, vous payez des impôts sur vos revenus mondiaux. Les non-résidents ne paient que sur leurs revenus de source costaricienne (ex. : revenus locatifs locaux) — taxesforexpats.com.
Conseil local : Le Costa Rica ne taxe pas les revenus de source étrangère (ex. : pensions ou investissements canadiens), mais les revenus générés localement sont imposables — internationalliving.com.
2. Éviter la double imposition : Ce qu’il faut savoir
Le Canada et le Costa Rica n’ont pas une convention fiscale complète, mais ils partagent des informations fiscales. Cela signifie que certains revenus (ex. : loyers) peuvent être imposés dans les deux pays.
La bonne nouvelle ? Vous pouvez souvent réclamer des crédits d’impôt pour impôt étranger au Canada afin de compenser les impôts payés au Costa Rica.
Exemple : Si vous percevez un revenu locatif provenant d’une propriété au Costa Rica, vous devez le déclarer dans les deux pays et utiliser les crédits d’impôt étrangers pour réduire votre charge fiscale au Canada.
3. Avec qui travailler ? Experts fiscaux canadiens vs. costariciens
Au Canada : Spécialistes de la fiscalité transfrontalière
Pour vos déclarations canadiennes, collaborez avec des cabinets spécialisés en fiscalité internationale. Ces experts comprennent les défis des expatriés et peuvent vous aider à naviguer dans les exigences de l’ARC.
Cabinets recommandés :
Raymond Chabot Grant Thornton – Planification fiscale transfrontalière pour Canadiens possédant des actifs à l’étranger.
EB Conseil Fiscal Inc. – Spécialisé dans la conformité fiscale internationale pour expatriés.
FISCANEO – Services adaptés aux non-résidents et à la déclaration d’actifs étrangers.
Au Costa Rica : Professionnels fiscaux locaux
Où les trouver ?
Répertoire Costa Rica d’Expat.com – Liste des comptables et avocats anglophones.
Groupes d’expatriés : Les communautés Facebook et associations locales partagent souvent des recommandations fiables.
4. Étapes pratiques pour rester conforme et optimiser vos impôts
Confirmez votre statut de résidence : Déterminez si vous êtes résident fiscal du Canada, du Costa Rica ou des deux.
Engagez les bons professionnels :
Un expert fiscal canadien pour vos déclarations à l’ARC.
Un comptable/avocat costaricien pour la conformité locale.
Encouragez la collaboration entre les deux pour éviter les chevauchements et optimiser votre stratégie.
Tenez des registres impeccables : Suivez revenus, dépenses et paiements d’impôts dans les deux pays.
Planifiez les grandes transactions : Vente de propriété ? Rapatriement de fonds ? Consultez vos conseillers fiscaux avant d’agir afin de minimiser la charge fiscale.
5. Exemple concret : Revenu locatif au Costa Rica
Supposons que vous possédiez une maison de vacances à Tamarindo :
Costa Rica : Vous payez les impôts locaux sur vos revenus locatifs.
Canada : Vous déclarez ces mêmes revenus sur votre déclaration canadienne.
Solution : Réclamez un crédit d’impôt étranger au Canada pour compenser les impôts payés au Costa Rica.
Mot de la fin : Le travail d’équipe, la clé du succès
La clé d’une fiscalité transfrontalière sans stress ? La communication. Assurez-vous que vos conseillers fiscaux canadiens et costariciens collaborent afin d’éviter la double imposition et de maximiser les économies d’impôt légales.
Besoin d’aide ? Si vous souhaitez trouver les bons professionnels ou poser vos questions sur votre situation, laissez un commentaire ci-dessous ou contactez nos experts recommandés au +506-8783-3230 !
Pura vida — et bonne déclaration !
L’équipe Arcadia
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